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英国房产税收指南 | 英国金鼎(国际)房产置业投资顾问公司

英国房产税收指南


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(温馨提示:本在英房产税收指南内容详尽,可作为您房产税收的参考,公司的专业人员将为您量身提供更全面的咨询服务。 我们建议您在听取公司专业人员意见后再作购房决定,请勿将本指南作为您在英国购买房产物业时有关房产税收的唯一标准。本指南为金鼎(国际)房产置业投资顾问公司(GRPC)版权所有, 未经本公司同意不得转载或用作其它任何商业用途。)

                                                           

                        
 
          英国房产税收指南 内容最新 (2014.4.27)
 

个人所得税(Income Tax): 


在英国的非英籍房屋所有人出租房屋,获得的收入须缴纳个人所得税。租客,或是代表房东的房屋中介须保留20%的租金作为上缴税收。房主也可以先收取房租,等财政年度末的时候补交一年所欠税款。大多数外籍房主会选择后者作为自己的缴税方式。

 

不过在英国,房东可以用正当的物业支出来抵消部分税金。如果您在购买房产时向银行申请了按揭贷款,那么付给银行的按揭贷款的利息就可以抵消部分税金,另外,所有的物业维修维护费用也可以用来抵消部分税金。此外,英国政府还允许房主将租金收入的10%从个人所得税中扣除,以补偿房屋的折旧费,及房屋维护,室内装修等开销。

 

因此,除去合法扣除的部分,境外房产投资者所需缴纳的税金并不多。另外,英国的个人收入还有一定的免税额度, 自2014年4月6日起,1948年4月5号以后出生的税民个人所得税免税额增致£10,000。 超过免税金额的个人年净收入部分在£31,865以下的,按20%收税.

 

另外中国和英国在1984年签订了一项特殊的税收协定,其中明确申明 任何来自英​​国的财产的收益,如果已经在英国交税,在中国将享受免税优惠,此项税收的优惠政策避免了中国房产投资者重复纳税。中国只与很少数国家有类似的特惠政策。

 

资产收益税(Capital Gain Tax):

根据现行的法律非英籍房产投资者无须对出售房产的盈利缴纳资产收益税(在过去5年之内被列入法定英国居民的投资者除外)。只要求英国居民的第二房产出售时交税,一般是28%。但是英国政府在2013年底宣布,从2015年4月1日起,外国人在英国拥有的房产,在出售时的增值部分也要交税,只是详细条例尚未出台。

 

 

印花税(Stamp Duty Land Tax):

 

和大多数国家一样, 在英国买房需要缴纳 土地印花税。英国的印花税税率比其他主要欧盟国家都低。2012年3月21日最新推行的具体征收标准如下:物业总价值在25万英磅以内(含25万英磅,约合人民币250万)的印花税税率为房产价值的1%;总价值在25万至50万英磅之间(约合人民币250万至 500万)的房产,印花税税率为物业价值的3%;总价值在50万至100万英磅之间(约合人民币500万至1000万)的房产,印花税税率为物业价值的 4%;物业总价值在100万英磅以上的,印花税税率为物业价值的5%。尽管其它一些欧洲国家的房价略微偏低,但土地印花税却偏高,通常是物业总价值的7% 以上。

 

 

有很多公司声称他们可以帮助客户在英国购买房产时避免缴纳土地印花税,但我们提醒各位房产投资者要格外小心。英国的税务部门曾经指出这些避税公司的许多所谓的策略都不足以成功避免印花税,客户很可能最后除了要交给这些公司很大一笔顾问费之外,还要承担被税务部门查处并缴纳罚金的风险。

 

市政物业税(Council Tax)

 

和大多数国家一样, 在英国,所有的房产每年都要向所在行政区政府上交市政物业税,市政物业税主要用来支付一些公共服务设施的费用,如该区域内消防、警察、图书馆、学校和居民垃圾清扫,街道清洁等。市政物业税的多少由房产的总价,行政区域内的住户多少来决定,另外市政物业税根据房产所处行政区域的不同也不仅相同。有一点需要指出的是,由于行政区政府把伦敦市中心区域的市政物业税定的极低,居住在这一区域昂贵房产里的业主需要缴纳的市政物业费反而比周边居住在总价便宜的多的房产内的业主要低。

 

市政物业税在很多特殊情况下可以申请减免。 例如,如果房屋以出租为目的,房主就不用再缴纳市政物业税, 这就变成了房客的责任; 如果房子没有被出租, 但并不是房主的主要居住地,房主可申请减免物业税(海外投资者通常满足这一条);只有学生住的房子免交市政物业税。空房或符合特殊福利条件的房产可申请减免物业税,等等。

 

由于地域及房屋价值的不同,在这里我们很难给出一个市政物业税的具体数字。但对于英国的大多数房产来讲,市政物业税大概在每年1000英磅(1万人民币)到3000英磅(3万人民币)之间。这个数字并不包括税率减免的部分。

 

我们英国金鼎公司是置业投资公司,而非专业的税收顾问公司。 如果客户需要在税务问题上寻求更详细的的建议与帮助,我们将很乐意帮您与更专业的税收顾问团队取得进一步联系。